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亚马逊将向中国税务机关报送卖家信息引发关注，本文针对卖家最关心的 10 个问题解答：用美/港公司注册店铺信息会被报送；报送大概率追溯过往但可能引爆历史问题；报送收入非利润，亏损需合规证明；报送数据是参照和线索；收款平台数据也会交换；个人和公司卖家税务处理不同；现在规范来得及；选财税服务商要看其是否懂“跨境”；除企业所得税要重点关注增值税；政策针对“中国税务居民”，与站点地域无关。
自从亚马逊将向中国税务机关报送卖家信息的消息传出，整个圈子就炸开了锅。各种猜测、恐慌和错误信息在卖家群中飞速传播，让不少老铁寝食难安。别慌！今天，我们就针对你们最关心、最纠结的10大问题，进行一次彻底的“灵魂拷问”，拨开迷雾，看清真相。
Q1：我用的是美国公司/香港公司注册的店铺，信息也会被报送回中国吗？
A：会！这是最大的误区之一。
千万别抱侥幸心理。这次信息交换的核心是“最终受益人”的税务居民身份。只要控制这家美国/香港公司的实际负责人是中国税务居民，相关信息就极有可能通过国际间的信息交换机制（如CRS）被传递回中国税务机关。
简单说，税务局看的不是“公司户口本”在哪，而是“公司老板”的“身份证”在哪。
Q2：报送的数据会追溯到我几年前的历史销售额吗？
A：大概率不会，但历史问题可能被引爆。
政策从2025年10月起实施，理论上报送的是未来的季度数据，不会主动回溯过往。
但是！ 一旦税务机关通过新数据注意到了你的店铺，并发现你现在的经营规模与历史申报收入严重不符（例如，去年你公司申报收入50万，但亚马逊数据显示你当月销售额就破百万），那么他们完全有权力启动对往期纳税情况的稽查。所以，新政不追溯，但可能成为引爆历史问题的“导火索”。
Q3：如果我的店铺利润很低甚至亏损，还需要交税吗？
A：这是两码事，必须分清！
报送的是“收入”，不是“利润”。 税务局首先看到的是你的销售流水，这是你公司规模最直接的体现。
交税看的是“应纳税所得额”。 你的利润（应纳税所得额） = 收入 - 成本费用。如果你确实是亏损，经税务机关认可后，企业所得税确实为0。
关键点在于： 你需要用合规、合法的成本发票来证明你的低利润或亏损。如果你无法提供足够的成本票，税务局就有权依法对你的收入进行“核定”，让你补缴税款。
Q4：税务局会直接按亚马逊报送的数据来征税吗？
A：不会那么简单粗暴。
报送的数据是强大的参照物和稽查线索。税务机关会用它来和你自己申报的数据进行比对。如果差异巨大，你就会收到“税务事项通知书”。届时，你需要向税务局解释清楚差异的原因（例如，数据统计口径不同、包含大量退款等），并提供完整的账簿、凭证来证明你申报的真实性。
Q5：收款平台（如Payoneer、万里汇）的数据也会被交换吗？
A：是的，而且这本身就是一条独立的监管线。
这些拥有海外支付牌照的机构，同样在CRS等信息交换的义务范围内。也就是说，你的资金流数据，不仅亚马逊会报，支付平台也可能报。两条线的数据在税务局那里一交叉验证，你的经营情况就一清二楚了。想在这里做文章，难度和风险都是几何级上升。
Q6：个人卖家和公司卖家，在税务处理上有什么不同？
A：天壤之别，这是合规路径选择的根本。
个人卖家： 你的销售收入将视为“经营所得”，需缴纳个人所得税。税率可能适用5%-35%的超额累进税率，税负可能很高，且风险集中于个人。
公司卖家（如有限责任公司）： 公司缴纳企业所得税（小型微利企业有优惠），税后利润分红给个人时，再缴纳20%的股息红利个人所得税。优点是风险隔离，公司责任与个人财产分离。
Q7：我现在开始规范，还来得及吗？
A：绝对来得及！10月是“黄金准备期”。
现在行动，你就是“主动规范”；等到税务局找上门，那就是“被动稽查”，性质完全不同。立即开始：
数据对账： 拉取亚马逊全部结算报告，摸清真实家底。
主体规划： 根据规模，决定是注册公司还是升级为一般纳税人。
票据补救： 尽全力联系上游供应商，补开历史采购等成本发票。
寻求专业帮助： 这是最关键的一步，找个靠谱的跨境财税顾问。
Q8：如何判断我选择的财税服务商是否专业可靠？
A：看他是否懂“跨境”，而不仅仅是懂“财税”。
可以问他这几个问题：
亚马逊结算报告里的“Platform Fee”和“Other”都包含什么，如何入账？
头程物流费和国际汇兑损益如何处理？
如何规划我的香港公司和内地公司之间的业务和资金流？
如果他回答得支支吾吾或只跟你强调“0税负”这种不靠谱的承诺，请果断换人。
Q9：除了企业所得税，我还需要重点关注哪些税种？
A：增值税！增值税！增值税！
出口增值税： 如果你是一般纳税人，采购时取得了合规的增值税专用发票，那么你享有出口退税的权利，这是国家给你的红利，必须争取。
国内流转增值税： 如果你在国内采购货物，但未通过正式报关出口，这部分采购可能需要在国内缴纳增值税。
Q10：这个政策对欧洲站、日本站有影响吗？
A：核心是针对“中国税务居民”，与站点地域无关。
政策的核心是你作为卖家的税务居民身份。只要你是中国税务居民，无论你在亚马逊全球哪个站点（美国、欧洲、日本）产生的收入，都属于本次信息报送的范畴。全球收入一体化监管，已是既定趋势。
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